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家づくりと節税対策

2022.3.11

おはようございます!
シンプルノート東村山スタジオの染矢です。

さて、今回は
住宅ローン控除について掘り下げつつ
「節税」をテーマにお伝えします。

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家を建てると
10年間、税金の還付を受けることができます
(現在は期間限定でさらに3年間延長されています)

この制度を住宅ローン控除というのですが
具体的には、各年末のローン残高の1%を上限として
まずは所得税が控除され、控除しきれなかった分を
住民税から控除してくれるというものです。

例えば、年収600万円の方は
所得税を年間で約20万円
住民税を年間で約30万円収めていると思いますが
この方が家を建てると、住宅ローン控除によって
最大336,500円もの所得控除を受けることができます。
(計算式→所得税200,000円+住民税136,500円)
(*注:住民税控除は136,500円が上限です)

つまり、この方の場合
借入残高が3365万円(336,500円÷1%)を下回るまでは
控除枠を上限いっぱいまで使えるということになります。

とはいえ、返済面から考えると
借入額をもっと減らしたいところです。

なぜなら
家を建てると今まで必要なかった
諸々の費用が掛かりますし
家を建てる建てないにかかわらず
子供たちの進学資金も貯めつつ
老後の備えもしていかないといけないからです。

ということで、ここからは
もう少し現実的に考えていきたいのですが
仮にこの方が2700万円借入れをしたら
一体どうなるのでしょうか?

この場合、最も節税効果が高いのは
最も借入残高が大きい1年目なのですが
1年目の年末残高が2670万円だとしたら
この方は、最大で267,000円の
所得控除を受けることができます。

つまり
まず納めている所得税が満額返ってきて
控除しきれなかった67,000円は
住民税から控除されるというわけです。
所得税の満額20万円が返ってくるなんて
なかなかな臨時収入ですよね。

でも、もうちょっと踏み込んで考えてみると
実は69,500円分の控除枠が使い切れていないのです。
(136,500円 – 67,000円 = 69,500円)
(住民税の最大控除額 – 実際控除額 = 控除枠の余り分)

そこでオススメなのが私的年金の「iDeCo」です。
掛け金全額が所得控除の対象になるからです。

例えば、iDeCoに毎月上限いっぱいの
23,000円を積立していったと仮定すると
年間で276,000円分(23,000円×12ヶ月)
所得控除を受けることができます。

つまり、この年収の方なら
所得税、住民税ともに税率は10%なので
それぞれ27,600円ずつ控除される
というわけですね。

となると、まずはiDeCoによって
27,600円が所得税から控除されるため
住宅ローン控除によって控除される
所得税の額が172,400円になります。
(200,000円 – 27,600円 = 172,400円)

そして、その結果
住民税から控除される金額が増えます。
267,000円-172,400円=94,600円
こんな感じですね。

数字が並ぶとちょっとややこしいのですが
要はiDeCoに加入したことによって
より節税効果が高くなったというわけです

具体的には所得税、住民税ともに
27,600円ずつの合計55,200円分
さらに節税できるということです。

「節税」をうまく利用してお金を増やすこと

この話から伝えたいことは
所得が高くなれば
納める税金の額も高くなるため
所得が高めの方は家を建てると同時に
iDeCoにも加入した方が良いということです。

また、個人的には
iDeCoと同時に「つみたてNISA」も利用し
毎月コツコツと積立投資もしたほうが
良いと思っています

「つみたてNISA」にも「iDeCo」同様に
大きな節税効果があるからです。

教育資金や老後資金をつくっていくためには
自身が働いて稼ぐというのは基本ですが
同時にお金にも働いてもらう必要があるのです

お金のことに関しては
知っていることによって
損することはほぼありませんが
知っていないことによって
損することがたくさんあります

住宅ローンにせよ、住宅ローン控除にせよ
iDeCoにせよ、つみたてNISAにせよ
生命保険にせよ、なんでもです。

ですから、家づくりをきっかけに
お金のことについても
真剣に考えてみてくださいね。

それではまた!

 


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